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🧮 Calculateur TVA 2026

Conversion instantanée HT ↔ TTC aux 4 taux français (20%, 10%, 5,5%, 2,1%). Tapez dans un champ, l'autre se calcule automatiquement.

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TVA au quotidien

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Tout savoir sur la TVA en 2026

Taux, franchise en base, auto-liquidation, déclaration… le guide complet à jour.

1. Comment calculer la TVA ? Les formules clés

La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est un impôt indirect sur la consommation. L'entreprise la collecte auprès de ses clients et la reverse à l'État, après avoir déduit la TVA payée sur ses achats. Trois formules à connaître :

  • HT → TTC : TTC = HT × (1 + taux / 100). Exemple à 20% : 100 € HT × 1,20 = 120 € TTC.
  • TTC → HT : HT = TTC / (1 + taux / 100). Exemple à 20% : 120 € TTC / 1,20 = 100 € HT.
  • TVA seule : TVA = TTC − HT, ou plus simplement HT × (taux / 100).

💡 Astuce terrain : pour vérifier un prix TTC rapidement au taux 20%, divisez par 6 pour obtenir la TVA (approximation). Exemple : 120 € / 6 = 20 € de TVA. Pour le calcul précis, utilisez le calculateur ci-dessus ou notre calculateur de pourcentage.

2. Les 4 taux de TVA en France — avec exemples

Taux Nom Exemples d'application
20 % Normal Majorité des biens et services, électronique, vêtements, prestations de conseil
10 % Intermédiaire Restauration sur place, hôtellerie, transport de personnes, travaux de rénovation de logements de plus de 2 ans
5,5 % Réduit Alimentation, livres, abonnements électricité/gaz, spectacles vivants, œuvres d'art
2,1 % Super-réduit Médicaments remboursés par la Sécu, publications de presse, redevance télévision

Attention aux cas particuliers : certaines ventes peuvent combiner plusieurs taux sur une même facture (menu restaurant avec alcool à emporter = 20% sur l'alcool, 5,5% sur la nourriture à emporter). Pour les marges commerciales, pensez toujours à raisonner en HT pour ne pas fausser vos calculs.

3. Franchise en base de TVA : qui en bénéficie ?

L'article 293 B du CGI dispense les petites entreprises de collecter et reverser la TVA. En 2026, les seuils sont :

  • 37 500 € de CA annuel pour les prestations de services et les professions libérales.
  • 85 000 € de CA annuel pour les ventes de marchandises, restauration sur place, hébergement.
  • Un seuil majoré (respectivement 41 250 € et 93 500 €) au-delà duquel l'assujettissement est immédiat à partir du 1er jour du mois de dépassement.

Conséquences : l'entreprise en franchise ne facture pas de TVA à ses clients (mention obligatoire « TVA non applicable, art. 293 B du CGI »), mais ne peut pas non plus déduire la TVA sur ses achats. Elle peut opter pour le paiement volontaire de la TVA si son activité nécessite de gros investissements (matériel, stocks).

4. L'auto-liquidation : quand c'est le client qui déclare

L'auto-liquidation (ou reverse charge) inverse la charge de la TVA : c'est le CLIENT qui déclare et paye la TVA à l'État, pas le fournisseur. Cas fréquents en France :

  • Achats intracommunautaires (UE) : le fournisseur émet une facture HT, l'acheteur français auto-liquide la TVA française sur sa CA3. Vérifiez toujours le numéro TVA intracommunautaire du fournisseur.
  • Sous-traitance dans le bâtiment : depuis 2014, le sous-traitant facture HT au donneur d'ordre, qui auto-liquide.
  • Livraisons à soi-même (immobilier, construction).
  • Achats auprès d'un fournisseur non établi en France.

La facture mentionne alors : « Auto-liquidation, TVA due par le preneur » (ou en B2B UE : « Auto-liquidation par le preneur, art. 196 directive 2006/112/CE »).

5. Déclarer sa TVA : régimes, échéances, sanctions

Deux régimes principaux selon votre chiffre d'affaires :

  • Régime réel normal (RN) — déclaration CA3 mensuelle (ou trimestrielle si TVA annuelle due < 4 000 €). Cadre de droit commun pour les grosses activités.
  • Régime réel simplifié (RSI) — déclaration CA12 annuelle avec 2 acomptes semestriels en juillet et décembre. Pour les TPE dont le CA ne dépasse pas 840 000 € (marchandises) ou 254 000 € (services).

La déclaration est obligatoirement en ligne sur impots.gouv.fr, espace professionnel. Sanctions : 10 % de pénalité pour dépôt tardif (40 % après mise en demeure), intérêts de retard de 0,20 %/mois, et amende forfaitaire de 150 € par déclaration manquante. Votre générateur de facture et votre générateur de devis doivent indiquer clairement HT, TVA et TTC pour faciliter le reporting.

Questions fréquentes

Un auto-entrepreneur est-il soumis à la TVA ?
Pas automatiquement. Tant que son chiffre d'affaires reste sous les seuils de franchise en base (37 500 € pour les services et 85 000 € pour les ventes de marchandises en 2026), un auto-entrepreneur n'applique pas de TVA sur ses factures et ne la récupère pas sur ses achats. Il doit mentionner « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ». Au-delà des seuils, il devient redevable de la TVA dès le 1er jour du mois de dépassement.
Quels sont les taux de TVA en vigueur en France en 2026 ?
La France applique 4 taux : 20 % (taux normal, majorité des biens et services), 10 % (restauration, hôtellerie, transports, travaux de rénovation), 5,5 % (alimentation, livres, spectacles, énergie), 2,1 % (médicaments remboursés, presse, redevance TV).
Qu'est-ce que la franchise en base de TVA ?
La franchise en base (art. 293 B du CGI) dispense les petites entreprises de collecter et reverser la TVA. En 2026, les seuils sont de 37 500 € de CA pour les prestations de services et 85 000 € pour les ventes de marchandises. L'entreprise ne facture pas de TVA à ses clients, mais ne peut pas non plus déduire la TVA sur ses achats.
Comment déclarer sa TVA en 2026 ?
Deux régimes principaux : le régime réel normal (déclaration CA3 mensuelle, ou trimestrielle si TVA annuelle < 4 000 €) et le régime simplifié (déclaration CA12 annuelle avec 2 acomptes semestriels). La déclaration se fait obligatoirement en ligne sur impots.gouv.fr, espace professionnel.
Qu'est-ce que l'auto-liquidation de TVA ?
L'auto-liquidation (ou reverse charge) inverse la charge de la TVA : c'est le CLIENT qui déclare et paye la TVA à l'État, pas le fournisseur. Cas fréquents : achats intracommunautaires (UE), sous-traitance dans le bâtiment, achats auprès d'un fournisseur non établi en France. La facture du fournisseur mentionne alors « Auto-liquidation, TVA due par le preneur ».
Doit-on ajouter la TVA sur une facture adressée à l'étranger ?
Ça dépend. Pour un client professionnel européen (B2B intra-UE) : non, la facture est émise HT avec la mention « Auto-liquidation par le preneur, art. 196 directive 2006/112/CE ». Pour un client particulier européen (B2C) : oui, TVA française sauf si dépassement du seuil de 10 000 € de ventes à distance vers l'UE (alors TVA du pays du client via OSS). Pour hors-UE : facture HT en général, sous réserve des justificatifs d'exportation.
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